離任審計報告是全面總結離任經濟責任審計過程和結果的文件,它起著對被審計人任職期內經濟責任履行情況進行公證的作用。企業員工離任之前需對工作進行總結,寫出一份詳細的離任審計報告,下面就是一篇上海凱普企業管理有限公司法人離任審計報告。

根據上海楊浦商貿(集團)有限公司楊商審(2012)1號的審計通知書,我審計室于2012年2月20日,對上海凱普企業管理有限公司法人代表陳永生同志2009年11月至2011年12月任期內經濟責任,依據所在單位提供的會計資料及相關資料進行了就地審計。現將審計情況報告如下:

—、被審計單位的基本情況

上海凱普企業管理有限公司成立于2009年11月27日,注冊在上海市楊浦區隆昌路619號327幢107室,法人代表陳永生,注冊資本人民幣壹拾萬元。有上海楊浦經濟發展總公司投資,經濟性質為一人有限公司(法人獨資),主要經營企業管理及咨詢,商務信息咨詢,勞動保障咨詢,投資咨詢,人才咨詢,財務咨詢。會計核算執行《小企業會計制度》。

上海凱普企業管理有限公司作為上海楊浦經濟發展總公司的招商平臺,承擔上海楊浦經濟發展總公司系統的招商引資和專項扶持資金的結算工作。現有管理人員7人(勞動關系均在上海經濟發展有限公司),外聘保潔工1人,已招商532戶。

陳永生同志于2009年11月至2011年12月末擔任上海凱普企業管理有限公司的法人代表。

陳永生及其財務張嵐敏對提供的會計資料及相關資料的真實性,完整性做出了書面的承諾。

二、審計結果

根據對上海凱普企業管理有限公司提供的會計資料核實情況:

1)資產、負債、損益的核實情況

2010年至2011年的收入總額460.98萬元,支出總額419.16萬元,利潤總額41.82萬元。

2011年12月底

資產總額1257190.58元,負債總額738950.48元,所有者權益518240.1元。其中:

貨幣資金余額1200964.99元,

其中:現金10593.64元,銀行存款1191871.35元。應收賬款余額700元,

其中:上海金童新型材料有限公司500元,

上海能勞務服務有限公司200元。

其他應收款余額48484.00元,

其中:租房押金11900元,

園區招商備用金50000,元,

代付1607室房租31584.00元。

固定資產原價19500.00元,主要為電子設備,提取折舊12458.41元,凈值7041.59元。

應繳稅金余額54850.48元。

其他應付款余額684100.00元,

其中:金光創利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,

上海德威企業發展有限公司20000.00元,

上海楊浦經濟發展總公司500000.00元,

2011年度預提年終獎金53000.00元。

實收資本100000.00元,投資方為上海楊浦經濟發展總公司

未分配利潤418240.10元,為歷年累計盈利。

2)利潤實際完成情況:單位:元

簡要說明:上海凱普企業管理有限公司由區財政撥入專項扶持資金,該扶持資金主要用于:

1)企業對于招商企業稅收獎勵。

2)招商中介費。

3)企業的日常開銷。

4)其他應付款項。

上海凱普企業管理有限公司作為招商平臺得到區財政扶持,由財政撥入專項扶持資金,再有上海凱普企業管理有限公司作為獎勵基金按比例分配至各招商企業。

2010年區財政地方性稅收清算收入471.1萬元,商務委直接按比例分配給各招商企業獎勵資金200.6萬元,劃撥給上海凱普企業管理有限公司的扶持資金270.5萬元。

上海凱普企業管理有限公司按比例分配給各招商企業

獎勵資金21.3萬元,個人先進獎0.2萬元,招商中介獎1.76萬元,余額247.24萬元轉入補貼收入,計入當期損益。

2011年區財政地方性稅收清算收入576.2萬元,有財政國庫直接撥給上海凱普企業管理有限公司下屬各招商企業獎勵資金157.6萬元,園區申請國庫劃撥給上海凱普企業管理有限公司131.5萬元,商務委劃撥給上海凱普企業管理有限公司扶持資金287.1萬元。

上海凱普企業管理有限公司按比例分配給各招商企業獎勵資金50.1萬元,招商中介獎2.66萬元,上交上海楊浦經濟發展總公司100萬元,其他應付款—扶持資金余額63.11萬元,(其中金光創利辦公紙品上海有限公司為111100.00元,上海德威企業發展有限公司20000.00元,上海楊浦經濟發展總公司500000.00元,2011年度預提年終獎金53000.00元)。余額202.53萬元轉入補貼收入,計入當期損益。

三、審計評價

上海凱普企業管理有限公司會計報表基本真實反映審計期間的財務收支狀況,2011年12月末的資產、負債、凈資產基本真實,會計核算基本遵循相關會計準則和會計制度的規定,內部控制制度基本健全,執行基本有效。沒有不良資產產生,沒有發生資產損失。

審計過程中,沒有發現陳永生同志任職期間有違反國家法律、法規及廉政規定的事項。

四、審計建議

1)加大招商引資力度,挖掘潛力,及引資成功率.

2)進一步規范會計核算,做好各招商業務費用的審核工作,開源節流,以取得更好的效益。